Er is heel wat gediscussieerd over de invoering van de meerwaardebelasting. Ook al zijn er nog geen wetteksten, toch heeft de regering al aangegeven dat de nieuwe taks wellicht retroactief van toepassing zal zijn sinds 1 januari 2026. We geven u een overzicht van de belangrijkste aandachtspunten rond de meerwaardebelasting, al is en blijft het wachten op de finale regelgeving …
Wie wordt er getroffen door de meerwaardebelasting?
De taks is van toepassing op natuurlijke personen en niet-commerciële rechtspersonen (bv. vzw’s). Commerciële rechtspersonen, bedrijven dus, vallen niet onder de meerwaardebelasting.
Op welke beleggingen betaalt u meerwaardebelasting?
De meerwaardebelasting geldt voor:
- Beleggingsfondsen
- Trackers en ETF’s
- Rechtstreekse beleggingen in aandelen, obligaties, derivaten, ...
- Tak 21- en tak 23-levensverzekeringen
- Cryptoactiva
- Beleggingen in goud
- Valuta
Welke producten ontsnappen aan de meerwaardebelasting?
Het algemeen principe is: als er roerende voorheffing of bedrijfsvoorheffing betaald moet worden, dan is de meerwaardebelasting niet van toepassing.
Belangrijk: aanvullende pensioenplannen vallen niet onder de meerwaardebelasting:
- Groepsverzekeringen
- Pensioenfondsen
- Pensioenplannen voor zelfstandigen: VAPZ, IPT, POZ
- Pensioensparen
- Langetermijnsparen
Hoeveel bedraagt de meerwaardebelasting?
Standaard is dit 10%. U betaalt de meerwaardebelasting enkel als u verkoopt!
Is er een vrijstelling?
Ja, elk jaar hebt u recht op een vrijstelling van € 10.000. Als u die niet gebruikt, dan kunt u die opsparen en komt er het jaar nadien € 1.000 bij. Zo kunt u maximaal uw vrijstelling laten groeien tot € 15.000.
Dit is evenwel minder voordelig dan jaarlijks uw vrijstelling benutten. Dan komt u op vijf jaar tijd immers uit op een vrijstelling van € 50.000.
Hoe wordt de meerwaarde berekend?
Door de waarde op het moment van de verkoop (na aftrek van eventuele kosten voor verkoop) te vergelijken met de waarde op 31 december 2025. Het verschil is de meerwaarde.
Betaling van de meerwaardebelasting: opt-in of opt-out?
Voor de betaling van de meerwaardebelasting hebt u de keuze tussen twee systemen:
- Opt-in: de verzekeraar of bank houdt de meerwaardebelasting in op het moment van de verkoop. Als achteraf blijkt dat u recht had op de vrijstelling, dan wordt dit terugbetaald via uw belastingaangifte. Dat is natuurlijk wel pas een hele tijd later …
- Opt-out: u betaalt dan de meerwaardebelasting via uw belastingaangifte. U krijgt hiervoor fiscale fiches van de verzekeraar of bank. Dit is (voorlopig) de standaardprocedure.
Hou er rekening mee dat er nog geen definitieve wetteksten zijn. De kans bestaat dus wel degelijk dat er toch nog een en ander verandert.
Als u nog bijkomende vragen heeft over de meerwaardebelasting of over beleggen, bel of mail ons dan gerust!