Zelfstandigen kunnen sparen voor hun aanvullend pensioen via onder andere een Individuele Pensioentoezegging (IPT), Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) of Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ). Welke invloed heeft de verhoging van de wettelijke pensioenleeftijd tot 66 jaar op deze pensioenplannen voor ondernemers?
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)
Heel wat VAPZ- en Riziv-contracten (voor beoefenaars van medische en paramedische beroepen) hebben vandaag een eindvervaldag op 65 jaar of zelfs nog vroeger. Als de zelfstandige door de verhoging van de wettelijke pensioenleeftijd nog niet met wettelijk pensioen kan op zijn 65ste, dan zal ook de uitkering van het VAPZ of Riziv-contract uitgesteld worden tot de effectieve pensionering van de zelfstandige. Voor het overige verandert er niets.
Individuele Pensioentoezegging (IPT)
Een gelijkaardige redenering geldt voor de IPT. Die wordt uitgekeerd wanneer de zelfstandige effectief met pensioen gaat. Moet de ondernemer ook na zijn 65ste nog doorwerken omdat hij nog niet met wettelijk pensioen kan, dan zal zijn IPT pas later uitbetaald worden. De IPT wordt dan verdaagd tot de effectieve pensioendatum, tegen de voorwaarden die op dat moment gelden (en dus niet tegen de originele voorwaarden van het pensioenplan).
Er is bovendien een impact op de berekening van de 80%-regel. Een latere pensioendatum kan ervoor zorgen dat er een hoger aanvullend pensioenkapitaal bijeengespaard mag worden. Dat kan aanleiding geven tot extra premies in de IPT, maar kan in bepaalde gevallen leiden tot een daling van de premie. Het effect van een latere pensioendatum moet voor ieder contract apart worden nagegaan.
Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ)
De invloed op een POZ is identiek aan die op een IPT:
- Zelfstandigen die pas na de eindvervaldag van hun POZ met wettelijk pensioen kunnen, zullen tot hun effectieve pensionering moeten wachten op de uitkering van hun POZ.
- De POZ wordt dan verdaagd.
- De berekening van de 80%-regel wordt aangepast.
Wilt u graag meer weten over aanvullende pensioenplannen voor zelfstandigen?